Jak co roku, zapraszamy Państwa na otwarte szkolenia podatkowe ABC Tax. Odbędą się one online oraz będą podzielone na 6 bloków tematycznych. Istnieje możliwość zapisywania się na dowolnie wybrane bloki.
BLOK 1: PODATKI DLA PROGRAMISTY – FREELANCERA
30 listopada, g. 9:00-12:00
1. PIT dla programisty – wybierz najtańszą formę opodatkowania
- Podatek liniowy 19%
- Opodatkowanie według skali – 17/32%
- Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – zmiana stawki z 15% na 12%
- Czy można zmienić formę opodatkowania i jak to zrobić
2. ZUS dla programisty – kiedy możesz skorzystać z ulg w opłacaniu ZUS
- Warunki skorzystania z ulgi na start
- Preferencyjne składki ZUS aż do 36 miesięcy
- Mały ZUS Plus
3. Księgowość dla programisty – czy możesz sam ją prowadzić
- Obowiązek prowadzenia KPiR
- Obowiązek rejestracji na podatnika VAT
- Terminy zapłaty PIT, ZUS i VAT, terminy składania deklaracji
4. IP BOX dla programisty – tylko 5% PIT dla Ciebie
- Czy i kiedy działalność programisty stanowi działalność badawczo-rozwojową
- Wskaźnik NEXUS – co to jest i jak go obliczać
- Jakie zapisy w umowach i fakturach stosować, aby skorzystać z ulgi
- Konieczna ewidencja podatkowa
- Czy trzeba i czy warto uzyskać interpretację podatkową
5. Polski Ład – na jakie zmiany podatkowe się przygotować
- Niższa stawka podatkowa w ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych
- Zmiana wysokości składki zdrowotnej i brak odliczalności od podatku
- Podwyższenie kwoty wolnej od podatku
- „Ulga dla klasy średniej”
- Która forma opodatkowania będzie najkorzystniejsza po wejściu w życie Polskiego Ładu
Aleksandra Trocińska, Doradca podatkowy
___
BLOK 2: PREFERENCJE DLA FIRM ZATRUDNIAJĄCYCH PROGRAMISTÓW
1 grudnia, g. 9:00-12:00
1. Programista na umowie o pracę/zlecenie
- 50% koszty uzyskania przychodów
- Warunki skorzystania z podwyższonych kosztów uzyskania przychodów
- W jaki sposób ustalić wynagrodzenie za przeniesienie praw autorskich
- Jaką dokumentację należy gromadzić
- Pozapłacowe świadczenia dla programistów (posiłki, komputery, samochody, telefony) – aspekty PIT, ZUS, VAT i CIT
2. Programista na B2B
- IP Box dla programisty – warunki, wymogi, jak im pomóc we wdrożeniu
- IP Box dla programisty a IP Box dla firmy
- Kiedy rozważyć zmianę formy zatrudnienia programisty
- Kiedy umowy B2B generują ryzyko PIT, ZUS i VAT dla twojej firmy
- Laptop, telefon, samochód dla programisty na B2B – aspekty PIT, CIT, VAT
3. Ulga na działalności B+R
- Działalność badawczo-rozwojowa w branży IT
- Kalkulacja wynagrodzeń programistów odliczanych od dochodu w ramach ulgi
- Niezbędna dokumentacja w uldze B+R
- Zmiany w ramach Polskiego Ładu
4. Polski Ład – jakie zmiany podatkowe czekają programistów i jak obniżyć koszty zatrudnienia
- Podwyższenie kwoty wolnej od podatku
- „Ulga dla klasy średniej”
- Zmiana wysokości składki zdrowotnej i brak odliczalności od podatku
- Jak obniżyć koszty zatrudnienia po wejściu w życie Polskiego Ładu
5. IP Box dla firmy:
- Jakie przychody objęte się IP Box
- Alokacja kosztów
- Wskaźnik NEXUS
- Kiedy IP Box jest opłacalny
Aleksandra Trocińska, Doradca podatkowy
___
BLOK 3: VAT DLA PRAKTYKÓW
2 grudnia, g. 9:00-13:00
1. Faktury korygujące po zmianach w ramach SLIM VAT
- Faktury korygujące in minus w obrocie krajowym – sposób ujmowania, konieczna dokumentacja
- Faktury korygujące in plus w obrocie krajowym
- Faktury korygujące in minus i in plus w obrocie międzynarodowym
- Procedura ujmowania faktur korygujących
2. Pozostałe zmiany w ramach SLIM VAT
- Spójne kursy walut
- Rozliczanie WNT i importu usług – zmiany przepisów w związku z wyrokiem TSUE
- Ulga na złe długi po zmianach
- Uproszczenia wprowadzone SLIM VAT 2
3. Nieodpłatna dostawa towarów i nieodpłatne świadczenia usług a VAT
- Darowizny
- Przekazania w ramach reprezentacji i reklamy
- Poczęstunek dla kontrahentów
- Przekazania na rzecz pracowników
- Nieodpłatne udostępnienie samochodu służbowego oraz telefonu służbowego na cele prywatne
- Akcje marketingowe
- Sprzedaż premiowa
- Prezenty o małej wartości
4. Krajowy System e-Faktur
- Co to jest Krajowy System e-Faktur i do czego ma służyć?
- Czy KSeF jest obowiązkowy czy dobrowolny?
- Zawiadomienie do NUS o podmiotach uprawionych do dostępu do KSeF w celu wystawiania faktur ustrukturyzowanych lub dostępu do nich
- Pojęcie faktury ustrukturyzowanej
- Akceptacja odbiorcy faktury ustrukturyzowanej
- Wystawienie, otrzymanie i przesłanie faktury ustrukturyzowanej
- Przechowywanie faktur ustrukturyzowanych
5. Należyta staranność w podatku VAT
- Czym jest należyta staranność w VAT?
- Należyta staranność w VAT a orzecznictwo TSUE
- Należyta staranność a polskie realia – czego wymagają organy od podatników?
- Zasady weryfikacji kontrahentów dla celów VAT
- Procedura należytej staranności w podatku VAT
___
Elżbieta Skurczak, Radca prawny
___
BLOK 4: PODATEK U ŹRÓDŁA
3 grudnia, g. 9:00-12:00
1. Co podlega opodatkowaniu
- Dywidendy, odsetki, w tym cash-pooling, licencje, w tym na programy komputerowe
- Użytkowanie urządzenia przemysłowego
- Usługi niematerialne
- Ubezpieczenia gwarancje
- Usługi agencyjne
- Usługi o podobnym charakterze
2. Zwolnienia i stawki obniżone
- Zastosowywanie UPO (umów o unikaniu podwójnego opodatkowania)
- Zwolnienia wynikające z dyrektyw / przepisów krajowych
- Opinia o zastosowaniu zwolnienia / preferencji
3. Certyfikat rezydencji
- Forma
- Okres ważności
- Uproszczenia na czas pandemii
4. Rzeczywisty właściciel
- Definicja
- Rzeczywisty właściciel a beneficjent rzeczywisty
- Kiedy oświadczenie jest potrzebne
5. Obowiązki informacyjne i dokumentacyjne
- Deklaracja CIT 10Z / PIT 8AR
- Informacja IFT – 2/2R / IFT – 1/1R
- Pozostałe obowiązki dokumentacyjne i informacyjne
6. Zmiany planowane od 2022 r.
-
- System pay&refund dla płatności powyżej 2 mln zł
- Rozszerzenie zakresu opinii o preferencjach
- Nowe wymogi w zakresie należytej staranności
- Zmiana definicji rzeczywistego właściciela
Tomasz Napierała, Doradca podatkowy | Partner ABC Tax
___
BLOK 5: CIT DLA PRAKTYKÓW
6 grudnia, g. 9:00-12:00
1. Firmowe samochody osobowe – KUP
- Leasing
- Amortyzacja
- Koszty eksploatacji, ubezpieczenie
2. Reprezentacja i reklama
- Jak odróżnić reprezentację od reklamy
- Spotkania w restauracji i posiłki dla kontrahentów
- Prezenty dla kontrahentów – reprezentacja czy reklama
3. Nieodpłatne świadczenie dla pracowników i zleceniobiorców a KUP
- Podejście MF do nieodpłatnych świadczeń a KUP
- Zleceniobiorcy – cały czas wątpliwości, czy wydatki to KUP
- Samochody służbowe do celów prywatnych
4. Ulga na złe długi, m.in.:
- Obowiązki dłużnika i uprawnienia wierzyciela
- Korekta w zaliczkach i w ujęciu rocznym
- Transakcje między podmiotami powiązanymi
- Zwolnienia w związku z COVID-19
5. Inne, m.in.:
- Niedostateczna kapitalizacja (art. 15c ustawy o CIT)
- Ulga B+R, m.in.: kto może z niej skorzystać, czym jest działalność B+R, jakie koszty są objęte ulgą
- Brak płatności na „Białą listę” i brak stosowania split payment – konsekwencje w CIT (art. 15d)
- Premia kosztowa od kumulacji kapitału (art.15cb)
- Strategia podatkowa – co powinna obejmować i jakie dane publikować.
Aleksandra Trocińska, Doradca podatkowy
___
BLOK 6: CENY TRANSFEROWE
7 grudnia, g. 9:00-12:00
1. Transakcje z rajami podatkowymi
- Obowiązki w zakresie transakcji powyżej 0,5 mln PLN
- Weryfikacja kontrahentów pod względem rozliczeń z podmiotami z tzw. rajów podatkowych
- Procedura zbierania oświadczeń i ustalenie rzeczywistego właściciela
2. Korekty cen transferowych
- Co to jest korekta cen transferowych?
- CIT – moment ujęcia korekty
- VAT – sposób udokumentowania – faktura korygująca vs. nota księgowa
3. TPR – nowa wersja formularza
- Jakie transakcje należy uwzględnić?
- Jakie zmiany pojawiły się w nowej wersji formularza?
- W jakim terminie i w jaki sposób należy złożyć TPR?
- Case study
4. Pandemia COVID-19 a ceny transferowe
- Wpływ pandemii na działalność spółki
- Uwzględnienie wpływu pandemii w analizie porównawczej
- Strata i alokacja nadzwyczajnych kosztów
5. Przegląd interpretacji
- Które transakcje podlegają obowiązkowi dokumentacyjnemu?
- Zwolnienia z obowiązku sporządzania dokumentacji cen transferowych
- Korekty cen transferowych
Marta Lango, Młodszy Manager
___
Jeżeli jesteś zainteresowany szkoleniami, zachęcamy do rejestracji oraz zapoznania się z poniższymi informacjami!
PROCES REJESTRACJI
- Proszę zarejestrować się na wybrane wydarzenia poprzez formularz rejestracyjny.
- Najpóźniej 10 dni przed wydarzeniem otrzymają Państwo fakturę.
- Po uregulowaniu płatności, potwierdzimy Twoje uczestnictwo w szkoleniu oraz otrzymasz maila z linkiem do wydarzenia. Jeżeli nie możesz odnaleźć maila, sprawdź SPAM oraz folder Inne/Oferty – jeżeli wiadomość nie dotarła, prosimy o kontakt na adres biuro@abctax.com.pl.
- Prosimy o płatność najpóźniej 5 dni przed szkoleniem.
Zastrzegamy sobie prawo do weryfikacji zgłoszeń, jak również do odwołania szkolenia.
___
Cena za jeden blok tematyczny – 400 zł netto
Oferujemy następujące, sumujące się zniżki:
- przy zapisach do 31.10.2021 r. – 10%
- przy zapisach na min. 4 bloki tematyczne – 10%
- dla aktualnych Klientów ABC Tax – 10%
- dla każdej kolejnej osoby z danej firmy – 10%
___
Oferujemy też warsztaty zamknięte/dedykowane – agenda, termin i warunki ustalana indywidualnie/dostosowane do Państwa potrzeb. W razie zainteresowania prosimy o kontakt na adres biuro@abctax.com.pl