Szanowni Państwo!
Już za chwilę skończy się okres zawieszenia terminów raportowania MDR schematów krajowych. Od 1 sierpnia 2023 r. będziemy na bieżąco raportować uzgodnienia stanowiące schematy inne niż transgraniczne. Zaktualizuje się również konieczność dokonania zgłoszeń, dla których terminy rozpoczęły swój bieg w okresie zawieszenia.
Warto wykorzystać najbliższy czas na weryfikację Państwa czynności pod kątem MDR, aby prawidłowo wywiązać się z ciążących obowiązków (bez transakcji / umów).
Na co należy zwrócić uwagę? Co może stanowić schemat podatkowy w Państwa działalności?
- Pożyczka pomiędzy podmiotami powiązanymi, spełniająca warunki stosowania uproszczenia „safe harbour” dla cen transferowych,
- Istotne kwotowo płatności na rzecz podmiotów zagranicznych (powyżej 25 mln zł w trakcie roku kalendarzowego),
- Istotne kwotowo płatności na rzecz podmiotów zagranicznych podlegające opodatkowaniu podatkiem u źródła,
- Płatności do tzw. rajów podatkowych (od 21 lutego 2023 r. także do Rosji), stanowiące dla nas koszt uzyskania przychodu,
- Restrukturyzacje, podziały, przeniesienia aktywów / funkcji / ryzyk – przy spełnieniu określonych warunków,
- Wszystkie inne sytuacje i czynności, które są motywowane głównie osiągnięciem korzyści podatkowej.
Jeżeli nie mają Państwo komfortu w zakresie przeprowadzenia weryfikacji MDR swoich rozliczeń, możemy zaproponować nasze wsparcie w formie MDR Scanu – czyli przeglądu nakierowanego na analizę kluczowych obszarów Państwa działalności, w których mogły wystąpić schematy podatkowe.
Nasze prace przeprowadzamy według opracowanej przez nas metodologii, pozwalającej na:
- szybką realizację prac, bez nadmiernego angażowania Państwa zasobów / pracowników – wiemy, że czasu jest niewiele, a dostępność pracowników podczas sezonu wakacyjnego może być utrudniona;
- analizę tych obszarów, w których schematy podatkowe występują najczęściej oraz obszarów „otwartych” na działania analityczne organów podatkowych – dzięki czemu możecie mieć Państwo komfort, że kluczowe obszary, w których pojawia się ryzyko na gruncie MDR zostały przeanalizowane i zabezpieczone.
Poniżej przedstawiamy opis metodologii prac oraz opis innych obszarów naszego wsparcia w zakresie MDR.
| Projekt | Zakres prac |
| MDR Scan |
W ramach MDR Scan badamy czynności występujące od początku okresu zawieszenia raportowania, tj. od 31 marca 2020 r. |
| Procedura MDR |
|
| Szkolenie MDR | Przeprowadzenie szkolenia dla Państwa pracowników z zakresu MDR obejmującego w szczególności następujące obszary:
|